2017年9月保荐代表人胜任能力考试真题及考点整合

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    考题回顾:


  新三板持续经营能力:

  a 未能在每一个年度内形成持续运营记录

  b 期初净资产为负

  c主业收到产业政策限制

  d 连续亏损


  非货币性资产交换,不涉及补价

  a 用存货(记不得清)换取准备持有至到期的债券

  b 发行股份换取投资性房地产

  c 用存货换取不准备持有至到期的债券

  d 用应收账款换


有关会计的考点


  会计题:1、非同一控制合并下,求合并报表归属于母公司利润,少数股东损益(存在关联交易,存货未完全卖出)2、持有待售资产减值,后续折扣


  1、重组考了两道计算,是否构成标准,也是计算量很大

  2、证券公司短融的交易场所

  3、绿色债、ppp债

  4、关联交易披露的标准

  5、国资考了两道,提前20日吧

  6、涨跌幅

  7、可转债的影响因素

  8、还有一道计算股价的


  考点及题型回顾


  1.公司债券主承销商核查意见签字人员

  2.发行人出现情形导致保荐机构被暂停三个月保荐资格;(选项中混淆项:发行人情形3-12个月导致不受理保代推荐)

  3.发审委:任期不得连任3届

  4.上市公司行业分类

  5.共同保荐的情形

  6.基本和稀释每股收益(类似模拟题中的,也类似注会中的一题,涉及到管理层多少离职,分红)

  7.创新层维持标准(三个标准都是正确的,共同标准中:最近60个转让日实际成交天数不

  8.低于50%,给的混淆项似乎有:进入标准中的共同标准:最近12个月完成股票发行融资额不低于1000万)

  9.管理层收购(独立董事达到或超过1/2,非关联董事,选项是8名董事,4名独董;全体董事决议。)

  10.一个题目涉及:外国投资者战略投资的要求(境外1亿美元或境外管理5亿美元);经营者

  11.存货移动加权平均,一次加权平均,先进先出。

  12.实际控制人没有发生变更的理解

  13.公开发行优先股的条件

  14.优先股的合格投资者

  15.挂牌公司不具有持续经营能力(未能形成营运记录;连续亏损且业务发展受限,被拆成2个选项;净资产为负,选项似乎为0)

  16.挂牌公司买卖股票数量为1000股….,选项是100股

  17.公众公司收购,12月不得转让

  18.证券公司次级债(只能非公开)、长期次级债3、2、1年的,100、70、50

  19.公司债券可采用竞价方式的条件

  20.企业债券,担保、评级等

  21.债券价值(转股价格高,股票波动率大,转股期限长,回售期限长)

  22.股票销售(多个账户都申购新股时处理,4亿股剔除最高报价后有效报价数量10、20家)

  23.中止发行情形

  24.投资价值研究报告(不得任何形式公开、可以由主承销商及承销团成员的分析师写、可以委托有资格的母公司或子公司写)

  25.权益变动报告及财务顾问核查意见

  26.上市公司要约收购义务豁免适用简易程序、直接办理手续的情形;

  27.上市公司重大资产重组标准(购买,有成交额,并且有12个月对一个公司股权进行两次收购的情形)

  28.集中的标准;是否涉及安全审查

  29.非上市公众公司重大资产重组标准

  30.股东大会的召集(独立董事情形)、临时提案权(单独或合计3%)

  31.不得担任董事的情形

  32.上市公司关联方、不需要履行相关程序的关联交易(给出公司的注册资本,选项涉及数)

  33.恢复上市

  34.存货委托他人保管,盘点的要求

  35.发出存货成本三种方法(全考)

  36.创新层准入和维持,两题。

  37.资本化利息计算

  38、保荐机构暂停3个月(这题选项有上市当年即亏损,公开发行营业利润下降50%。持续监管期违法违规)

  39.关联方定义

  40、共同保荐的情形(保荐机构6%,重要关联人2%。。。。)

  41.报告分部(利润亏损绝对值最大,收入。。。)

  42.报告分部

  43.借款利息资本化金额确定

  44.证券评级

  45.减持新规:3个月内集合竞价减持不超过1%

  46.新股上市首日在连续竞价阶段的涨幅限制为44%

  47.创业板条件(选项有三年盈利,控股股东36未违法)

  48.优先股条件(多选)

  49.长期股权投资投资收益计算(存货60%销售出去)

  50.公众公司发公司债。。。

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