2017年12月保荐代表人胜任能力考试回忆版真题

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  1、重大资产重组计算(甲乙丙三个企业),甲分两次收购,间隔超过1年,第一次收60%(总资产占比50%,其余指标未超50%,第二次收40%股权,总资产、净资产、营收均未超标)

  

  2、控制权变更后注入资产,是否构成借壳上市的判断(股本、总资产等指标)

  

  3、哪些属于保荐底稿(没找到坑)

  

  4、PPP专项债券(60%补流,设了一个坑;主体AA+且运营情况良好的特殊安排)

  

  5、可转债的初始计量

  

  6、商誉的减值准备,资产组合中ABC三个资产分别计提的减值准备

  

  7、挂牌条件的判断

  

  8、创业板IPO申请文件

  

  9、给出总资产周转率、总资产、净资产、销售净利率变动,算ROE

  

  10、网下发行投资者的市值判断(冻结、DJG限售股份等是否计入)

  

  11、重大资产重组后导致控制权变更,主板发行可转债的时间点(给了净资产、净利润,不知道是否要算最近三年加权平均ROE)

  

  12、上市公司发生担保、重大关联交易、公布年度报告等事项,需要保荐机构的情形(公布年度报告不确定是否要提前通知保荐机构)

  

  13、控股股东、实际控制人不得购买股份的情形(业绩快报、业绩预告,有个坑是判断“重大事件公告之日起还是重大事件进入决策程序之日起”


  关联方的认定,商业银行次级债,绿色债券,ppp专项债券2a加的特殊规定

  

  安全审查、进入创新层条件、外国投资者战略投资条件、一致行动人判断、ppp项目收益债券、商业银行次级债、交易所债券合格投资者条件、股东大会的召集程序、涉军工企业挂牌审查条件、新三板挂牌条件、主板非公开发行定价基准日、资产证券化信息报备和披露、上市公司终止上市条件、关注类债券抽检比例、政府专项债券利息收入免征税、要约收购期限和预受、要约收购豁免情形、创业板首发申请文件、公司债券重大事项、独立董事发表意见的事项、重大资产重组持续督导期限


  会计部分:企业合并准则对控制定义的延伸理解与运用;资产减值准则中资产组减值以及商誉减值等;

  

  固定资产准则,专项储备的考核;

  

  金融资产结合所得税费用考核递延所得税资产与负债;

  

  政府补助新准则的考核;

  

  金融资产准则,金融负债;

  

  股份支付;

  

  基本每股收益;

  

  所有权权益与金融负债混合考;

  

  非货币性资产交换认定问题;

  

  债务重组损益计算;

  

  财务管理部分:

  

  企业价值计算(相对价值法);

  

  现金流折现问题结合债券;

  

  长期股权投资合并情况下商誉减值测试和资产组的减值测试,和注会书例题类似

  

  债券簿记,bot收入计算,安全设备折旧,

  

  单价和变动成本分别增加1元,问边际贡献等指标的增高降低

  

  公司债券募集说明书签字人员也没有答案吧?

  

  绿色债券的参考依据是哪部规定

  

  中国证监会关于支持绿色债券发展的指导意见,那个中国金融学会绿色金融专业委员会编制的目录

  

  1.资本公积转增股本计算两年的每股收益2.ABS负面清单

  

  3.公司债券合格投资者。

  

  4.可转债

  

  5.非公开发行可交债转股期限。

  

  6.借壳是否符合IPO的判断。

  

  7.重大资产重组的判断,与上次真题一样

  

  8.PPP企业债

  

  9.保荐底稿

  

  10尽职调查

  

  11.内控审计报告

  

  12.审计意见的判断

  

  13. 持有待售的固定资产

  

  14.可供出售金融资产公允价值变动导致的递延所得税的计算

  

  15.深交所中小板减持股份的范围

  

  16.市盈率市销率市净率求每股价格

  

  17.质押式回购的判断

  

  18.项目收益债

  

  19.公司债券簿记建档要求

  

  20.分层标准的判断

  

  21.三板重大资产重组的判断

  

  发行保荐书的主要内容

  

  上市企业失信的查询内容有哪些

  

  哪项属于酌量性成本

  

  安全生产储备金的会计处理

  

  创业板IPO申请材料

  

  递延所得税计算

  

  还有至少5题 金融负债与权益工具判断 单选至少两个,多选至少3个

  

  上市审查中止的情况

  

  创业板跟踪报告、联合保荐、最近三年主营业务没有发生重大变化、创业板IPO申报材料、发审委相关规定、中止审查的主要内容、招股书披露内容、上市报告书与招股说明书、定期报告,保留意见的相关规定、创业板非公开自行销售的主要内容、主板非公开发行期首日、上市公司要约收购价格、可转换公司债券及向下修正条款、强制担保例外情形、优先股股东权利、商业银行次级债券、公司债券合格投资者、挂牌公司条件、创新层、上市终止的主要内容、董事会秘书相关规定

  

  债券簿记,bot收入计算,安全设备折旧,

  

  簿记我给改错了。。。副主承销商不行的

  

  信用评级那道题没有正确的,第一项是应该全额收费再进场,第三项应该是10个和30个工作日,没有合适的选项

  

  1.保荐机构的条件净资本5000万;注册资本2亿元;35人跟20人;4个保代

  

  创业板披露,跟踪评级报告(半年?)股权工具和金融负债有两三题

  

  污水处理,持有代售,商誉减值,安全储备,感觉是轻松过关一的类似题目

  

  发审委(7人,全职,不记名投票,任期。。。)

  

  根据市盈率,市销率,市净率计算每股价值

  

  小微企业集合债券。根据销售净利率,资产周转率变动情况计算权益净利率变动。

  

  创业板上市要求,优先股股东的投票权

  

  尽职调查的内容 创业板招股书披露内容 BOT PPP债券 政府债券

  

  可转换公司债券期限、强制担保及例外情形

  

  关联方、一致行动人

  

  通知保健机构的情形

  

  还有一个ppp专项债 其他非金融企业的不算,证监会交易所的那个不选

  

 

  


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