2020年基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》章节习题:基金管理人的内部控制

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 2020年基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》章节习题:基金管理人的内部控制


  1.基金公司各机构、部门、岗位职责保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离,这样体现的是基金管理公司内部控制的()原则。


  A.独立性


  B.相互制约


  C.有效性


  D.健全性


  【答案】A


  【解析】内部控制的五原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则,其中独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。


  2.基金管理公司必须以()为基金会计核算主体。


  A.基金管理公司


  B.所管理的全部基金总体


  C.所管理的不同基金类别


  D.所管理的每只基金


  【答案】D


  【解析】基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。


  3.基金管理公司的督察长应由()聘任。


  A.中国证监会


  B.基金管理公司董事会


  C.基金经营所在地中国证监会派出机构


  D.基金管理公司总经理


  【答案】B


  【解析】督察长是监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。基金管理人应当设立督察长,对董事会负责,经董事会聘任,报中国证监会核准。




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