证券投资顾问胜任能力考试模拟题(5)

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  1.下列各种现金流量,属于现金流量表中经营活动产生的现金流量的有(  )。
  
  Ⅰ.公司支付给职工以及为职工支付的现金
  
  Ⅱ.偿还债务支付的现金
  
  Ⅲ.支付的增值税、所得税款项
  
  Ⅳ.收到的税费返还
  
  A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  
  B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  
  C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  
  D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  
  【解析】B。
  
  2.可以用于财务报表分析的方法有(  )。
  
  Ⅰ.趋势分析 Ⅱ.差额分析 Ⅲ.财务比率分析 Ⅳ.指标分解
  
  A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  
  B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  
  C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  
  D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  
  【解析】D。
  
  3.上市公司配股增资后,下列各项中上升的财务指标有(  )。
  
  Ⅰ.总股本 Ⅱ.流通股本 Ⅲ.资产负债率 Ⅳ.产权比率
  
  A.Ⅰ、Ⅱ
  
  B.Ⅰ、Ⅳ
  
  C.Ⅱ、Ⅲ
  
  D.Ⅲ、Ⅳ
  
  【解析】A。
  
  4.下列关于变现能力分析的说法,正确的有(  )。
  
  Ⅰ.反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率
  
  Ⅱ.企业能否偿还短期债务,要看有多少债务,以及有多少可变现偿债的资产
  
  Ⅲ.通常认为正常的速动比率为1,低于1的速动比率说明短期偿债能力一定低
  
  Ⅳ.一些财务报表资料中没有反映出的因素,也会影响企业的短期偿债能力
  
  A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  
  B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  
  C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  
  D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  
  【解析】B

  5.能够估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的影响,从而能够对利率变动的长期影响进行评估的分析方法是(  )。
  
  A.缺口分析
  
  B.敞口分析
  
  C.敏感分析
  
  D.久期分析
  
  【答案】D
  
  【解析】久期分析是指对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重,得到加权缺口,然后对所有时段的加权缺口进行汇总,以此估算某一给定的小幅(通常小于1%)利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。因此久期分析能够对利率变动的长期影响进行评估。
  
  6.在持有期为10天、置信水平为99%的情况下,若所计算的风险价值为10万元,则表明该金融机构的资产组合(  )。
  
  A.在10天中的收益有99%的可能性不会超过10万元
  
  B.在10天中的收益有99%的可能性会超过10万元
  
  C.在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元
  
  D.在10天中的损失有99%的可能性会超过10万元
  
  【答案】C
  
  【解析】风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下,利率、汇率等市场风险要素变化时可能对资产价值造成的最大损失。由于该资产组合的持有期为10天,置信水平为99%,风险价值为10万元,意味着在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元。
  
  7.投资或者购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生品的风险管理策略是(  )。
  
  A.风险规避
  
  B.风险对冲
  
  C.风险分散
  
  D.风险转移
  
  【答案】B
  
  【解析】A项,风险规避是指拒绝或退出某一业务或市场,以避免承担该业务或市场具有的风险的一种风险应对方法;C项,风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法;D项,风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。
  
  8.(  )是现代信用风险管理的基础和关键环节。
  
  A.信用风险识别
  
  B.信用风险计量
  
  C.信用风险监控
  
  D.信用风险报告
  
  【答案】B
  
  【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节,经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。
  
  9.下列一般不属于市场风险限额指标的是(  )。
  
  A.风险价值限额
  
  B.头寸限额
  
  C.资本限额
  
  D.止损限额
  
  【答案】C
  
  【解析】限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。市场风险限额指标主要包括:头寸限额、风险价值(VaR)限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。
  

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