2011年6月证券市场基础知识模拟试题一（含详细答案）

一、单选题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）

1. 关于有价证券的定义和特点，下列描述不正确的是（    ）。

A．有价证券本身并不具备价值

B．有价证券是虚拟资本的一种形式

C．有价证券可以在证券市场上买卖和流通，客观上具有了交易价格

D．有价证券价格总额等于其所代表的真实资本的账面价格

【答案】D

【解析】有价证券是指标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证，其本身没有价值。有价证券是虚拟资本的一种形式。通常，虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化。

2. 下列证券中，（    ）的证券收益率被称为无风险利率。

A．中央政府债券

B．中央银行发行的证券

C．政府债券

D．政府机构债券

【答案】A

【解析】由于中央政府拥有税收、货币发行等特权，通常情况下，中央政府债券不存在违约风险，因此，这一类证券被视为无风险证券，相对应的证券收益率被称为无风险利率，是金融市场上最重要的价格指标。

3. （    ），上海证券交易所和深圳证券交易所先后正式营业。

A．1991年7月和1990年12月

B．1990年12月和1991年7月

C．1991年7月和1992年10月

D．1992年10月和1991年7月

【答案】B

【解析】1990年，国家允许在有条件的大城市建立证券交易所。1990年12月19日和1991年7月3日，上海证券交易所和深圳证券交易所先后正式营业。

4. 发行股票是股份公司筹措（    ）的手段。

A．真实资本

B．虚拟资本

C．自有资本

D．营运资本

【答案】C

【解析】发行股票是股份公司筹措自有资本的手段。因此，股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。

5. 关于股票的永久性，下列说法不正确的是（    ）。

A．永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的

B．股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系

C．通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本

D．股票持有者可以出售股票而转让其股东身份

【答案】C

【解析】永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的。股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，二者是并存的关系。这种关系实质上反映了股东与股份公司之间比较稳定的经济关系。股票代表着股东的永久性投资，当然股票持有者可以出售股票而转让其股东身份，而对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的自有资本。

6. 根据（    ）可以确定股票及其他有价证券的理论价格。

A．预期理论

B．现值理论

C．流动性理论

D．合理收益理论

【答案】B

【解析】人们购买股票或其他有价证券，是因为它能带来预期收益，将预期收益按市场利率和证券有效期限折算成今天的价值，即现值，也就是人们为了得到证券的未来收益而愿意付出的代价。股票及其他有价证券的理论价格就是根据现值理论来确定的。现值理论认为，人们之所以愿意购买股票和其他证券，是因为它能够为它的持有人带来预期收益，因此，它的价值取决于未来收益的大小。

7. 在没有优先股的条件下，以（    ）除以发行在外的普通股票的股数可以求得普通股票每股账面价值。

A．总资产

B．净资产

C．总股本

D．总股数

【答案】B

【解析】股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，在没有优先股的条件下，每股账面价值等于公司净资产除以发行在外的普通股票的股数。公司净资产是公司资产总额减去负债总额后的净值，从会计角度说，等于股东权益价值。

8. 下列（    ）属于行业因素对股价影响的表现。）

A．全面的、长期的战争，会使股票市场受到致命打击，股票价格长期低迷

B．某些重要领域可能会因政府保护，而在外部冲击下股价没有大幅下降

C．中小投资者在股价上涨时盲目追涨，或者在股价下跌时恐慌抛售

D．由于金融危机，大多数投资者对股市前景过于悲观，致使股价下跌

【答案】B

【解析】A项属于政治因素对公司股价影响的表现；C项，属于心理因素对公司股价影响的表现；D项属于不可抗力因素对公司股价影响的表现。

9. 普通股股东行使剩余资产分配权需要满足的条件之一是（    ）。

A．公司解散清算

B．公司连续5年亏损

C．股东大会作出减少公司注册资本的决议

D．出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过

【答案】A

【解析】普通股股东行使剩余资产分配权有一定的先决条件，具体包括：①普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，必须是在公司解散清算之时；②公司的剩余资产在分配给股东之前，一般的支付顺序为：支付清算费用，支付公司员工工资和劳动保险费用，缴付所欠税款，清偿公司债务；如还有剩余资产，再按照股东持股比例分配给各股东。

10. 以（    ）为分类依据，优先股票可以分为可转换优先股票和不可转换优先股票。

A．优先股股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发

B．在一定的条件下能否转换成其他品种

C．在一定条件下，优先股票能否由原发行的股份公司出价赎回

D．优先股票在公司盈利较多的年份里，除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配

【答案】B

【解析】根据在一定的条件下能否转换成其他品种，可以把优先股票分为可转换优先股票和不可转换优先股票。可转换优先股票是指发行后在一定条件下允许持有者将它转换成其他种类股票的优先股票；不可转换优先股票是指发行后不允许其持有者将它转换成其他种类股票的优先股票。

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